○連結決算やってる？○

連結したくないので、子会社を全部切りました。

>>927
残存ゼロで実現させたらどう？

連結決算やってる?
もう担当から外れた?

>>930
連結担当者の次の仕事は何？

役員

>>932
私は入社3年目から連結ひとりでやってるんだけど・・・
もしかして
役員にでもならないかぎり
ずっと私がやるのかな・・・とおもってたところ。
他の会社もそうなのかな？

一度でも担当になると死ぬまでそのままという文化ができあがっています、うちの会社。
税務申告担当監査役というのもおりますし・・・まあ、世の中なんてこんなもんです。

連結担当者→監査役（または複数子会社監査役兼務の管理職（監査役室長とか））
これは最近流行のﾊﾟﾀｰｿかもな。
大企業なら経営企画のなかに関係会社管理部門があって、そっちにまわされることもある。

連結除外の仕訳を説明してくれないか？

>936
利益剰余金(連結除外)科目をＢＳ科目の相手科目とし、
すべての未実現仕訳を連結除外として実現させる仕訳。

詳細には？

ところで減損会計の準備は始めてますか？

>>938
どうはぐらかそうか
悩んでます。

子会社作成の資料って
必ず全社チェックしてから連結に使ってます？
小規模な会社はノーチェックってことありますか？

>>940
経理がしっかりしてる会社はしない
経理担当が総務も人事もしているような会社は見る

>>941
レス有難うございます。
総務も人事もしているような会社

がほとんどで・・・しかもだんだん数増えてるし
やっぱ見る必要ありますよね。

ついに連結ソフトを導入することになりそうです。
残業ふえるかなぁ〜
業者選びが始まる前に
今のうちにゆっくりしておこっと

何か導入時のエピソードとかあったら
教えてください

外貨換算にについて質問です。
外貨建取引等会計処理基準の在外子会社の換算には「資産と負債は決算時の為替相場で換算する」旨の記述があります。
これは、固定資産の期末は決算時レートで換算することを意味していると思いますが、
固定資産明細書を作成する上で、固定資産の期首と固定資産の増減の値を求めなければなりません。
固定資産の期首を期首レート、固定資産の増減を期中平均レートで換算して合計すると、固定資産の期末と一致しなくなります。
固定資産の期首、固定資産の増減はどのように換算すればよいのでしょうか？
できれば、根拠条文など示していただければありがたいです。

有価証券報告書であれば、連結貸借対照表・連結損益計算書などのほかに必要なのは連結社債明細表と連結借入金明細表だけです　（連結財務諸表規則第86条）。
連結社債明細表・連結借入金明細表であれば固定資産と似ていますが、いずれも期首･期末残高を記載すればよくで増減はありません。（様式）
社内管理目的で作成するのであれば、社内既定に従いましょう。ってゆーか、社内既定がどうなってるかコチラが興味あります。

あんまし自信ないんだけどさー。。。

まず、固定資産の期末は期末ＣＲ評価する。
で、期首も一旦、当期末のＣＲで評価して、
移動に関してはＰ／Ｌ項目だから当期のＡＲ評価。
移動があわない分は、為替換算調整勘定に一旦載せた後、
雑収・雑損に振り替え、てとこかなあ。
当期の増加分に混入させても良いし。

自信ねえから、分かってる人誰かつっこんでよ。

ここで俺らに聞かないで自分とこの監査やってる奴に聞け、って感じなんだが。
連結やってるくらいなら当然監査法人入ってんだろ？
経理規程ないのか？今作ってんのか？

>944,945
固定資産の増減はＣＦを作るときに必要なのでしょうか。
当社の場合は、以下のような感じです。
１）いったん外貨ベースで増減明細を作成
２）期首残高は前期末の円貨に合わせる
３）増減と期末残高は期末レートで換算
４）差額を「為替による増減」っていう項目に入れる。

例外規定つかってPLも期末レートでやれば
悩まずにすむんだが
原則→例外の変更はやばいか？

そろそろ皆様方中間決算ですか？
準備の程はいかがでしょう？

中間だねー
四半期始まってからは年中決算だね

突然おじゃまいたします。大学生の者です。
レポートで、
「百貨店業界の上位５位の、００年ー０４年までの連結決算のデータを出せ」
というのが出たのですが、決算の月が違えば比べることはできないのでしょうか。
どなたか教えていただけますか？どうしても意味がわからなくて…。
乱文すみません。失礼しました。

いま、連結中の方いますか?

>952殿

連結決算のデータ、では、何を意図しているのか分かりません。
売り上げですか？損益ですか？
B/Sですか？P/Lですか？もっと突っ込んだ話ですか？
まずはそこを明確にして下さいな。

決算の月が違えば･･･、というところに関しては、
どういう比較をするかによると思いますね。
年間の売上高であれば、スパンが同じであれば、
同列に比較することは出来ると思いますが、
たとえば百貨店のように月変動する業界のデータを
1月と4月を同列に扱って比較するなどは、
意味のないことと思います。

実際、持分法会社の連結などは、
3ヶ月以内であれば、決算月がずれていても連結可能、
といった特例もありますので、
年間収益の比較に際して、決算月のズレを気にする必要は
それほどないとは思いますね。

とはいえまずは、目的を明確にしてください。
でないと、的確な指摘は出来ませんよ。

>>954
損益？
B/S？
P/L?
持分法会社?
年間収益?

意味を教えてください

>>955
働かざる者食うべからず。
と言う訳で氏ね。

>954>956

経理屋らしい返答だな

＞レポートで、
＞「百貨店業界の上位５位の、００年ー０４年までの連結決算のデータを出せ」

この手の質問には決算短信から損益計算書を5年分集めればいいよとか適当なレスつけとけばいいのによ

持分法適用関連会社とか言われても意味わかんねえし
営業収益といわれても売上高と気づかない香具師がほとんどだよ

ほれ、上位5社のＨＰ行って決算短信から連結損益計算書を抜き出しなされ
これでレポート提出終了

全国総合百貨店売上上位２０店

1 阪急百貨店 梅田本店　(大阪) 228,157
2 西武百貨店 池袋　　　　(東京) 228,077
3 三越 本店　　　　　　　 　(東京) 224,743
4 伊勢丹 新宿本店　　　　(東京) 224,615
5 高島屋 　　　　　　　　　　(大阪) 167,2375
6 高島屋 　　　　　　　　　　(東京) 166,451
7松坂屋 　　　　　　　　　　(名古屋) 135,323
8大丸 心斎橋 　　　　 　　(大阪) 135,220
9近鉄百貨店 阿倍野本店(大阪) 115,952
10　高島屋 　　　　　　　　　　(横浜) 115,951
11 東急百貨店 本店　　　　(東京) 115,123
13 岩田屋 　　　　　　　　　　(福岡) 101,098
12 高島屋　　　　　　　　　　(京都) 100,912
14 東武百貨店 池袋本店　(東京) 94,503
15　大丸　　　　　　　　　　　（神戸）90,773
16 京王百貨店 新宿 　　 　(東京) 90,168
17 阪神百貨店　　　　　　　(大阪) 86,859
18 名古屋三越 栄本店　　 (名古屋) 86,431
19　名鉄メルサ　　　　　　　（名古屋）80,114
20 横浜そごう　　　　　　　　(横浜) 79,398

952です。みなさんレスありがとうございます。

高島屋・三越・大丸・伊勢丹・丸井
の売上高と営業利益と当期利益とROEを出せということだったので、
そこまではなんとか調べたのですが、
連結決済が１月・２月・３月とばらばらで、
条件の「決算期を合わせる事」を満たせないんです。
しかも、丸井に関しては平成１６年度から８ヶ月決算になっているし。
６位の西武百貨店を繰り上げた方が妥当でしょうか？
すみません、またお願いします。

>>959
＞条件の「決算期を合わせる事」を満たせないんです。
＞しかも、丸井に関しては平成１６年度から８ヶ月決算になっているし。
＞６位の西武百貨店を繰り上げた方が妥当でしょうか？

その辺は要領よくやるべし。決算期の違う会社は無視してやったらいいんじゃねーか？
ここまでやれば優・良・可・不可の可くらいはくれるだろ？

>>959
連結決済じゃなくて連結決算だよ

ていうか最初にこれ書けよ・・・
＞高島屋・三越・大丸・伊勢丹・丸井
＞の売上高と営業利益と当期利益とROEを出せということだったので、

先日、「決算期を合わせる」とはどういう意味か教授に聞いてみたのですが
結局よくわからなかったのですが
決算期の違う会社は抜いてやっていいのかと明日また聞いてみます。
みなさん突然出てきて妙な質問をしてすみませんでした。
けどレスうれしかったです、ありがとうございました。

>>962
＞決算期の違う会社は抜いてやっていいのかと明日また聞いてみます

要領悪いな。そんなの気にせず勝手に抜いて知らんふりでレポート出せばいいのに。
下手に聞いたらやぶへびだぞ

>952殿
優しいですね。確かに私もそう書いた方がよかったのかもしれませんね。
何せ経理屋なもんで。

>962殿
「決算期を合わせる」というのは注意した方がいいですよ。
決算月が違う（何月に決算を閉めるのか？）、
というのと、決算期間が違う（6ヶ月決算？12ヶ月決算？15ヶ月決算？）、というのは
根本的に意味合いが異なりますからね。

おせっかいついでに、955の軽い説明でもしときましょうか。
（簿記の勉強しましょう、で済ましてもいいんですけどね）

まず、売上と損益の違いは分かりますか？
モノがいくら売れたか？というのが売上高です。
しかし、売れた金額が全て、自分の手元に儲けとして
残るわけではありません。
そのものを作るのに、コストがかかっているからです。
そのコスト部分を抜いたものを「利益」といいます。

売上＞コスト、なら「利益」となりますが、
不幸にして、コスト＜売上となった場合は、「損失」になります。
この両者を合わせて「損益」という呼び方をしています。

…、やっぱり異常に長くなりそうなので、
ざっくりした部分は自分で勉強してください。
B/SとP/Lの意味くらい分かっててもらわないと、
説明のしようがないことに気づいてしまった私・・・。

すんまへんな、中途半端で。

×952→○961殿
すんません、間違えましたね

>>964
こんな長い文章かかれても読みません

なんか久しぶりに書き込みが多いね。
少し荒れ気味のような気もしないけど。

それはともかく、だんだん忙しくなってきましたね。
前年度→第１四半期はほとんど切れ目なくつづいたので
少しいやになってたけど今度は少し休めたので
気合が入る・・・かな？

>>964
１５カ月決算って何？

ひたひたと決算の足音が･･･。
連結は、単体が出た後しか動けないから、
もう少ししてからピーク。他社はどうなんだろう。
これから11月半ばまで、退社時間は何時になるやら･･･。

＞15ヶ月決算
海外の関係会社で、決算期が1月〜12月だったのが、
去年から3月決算に変えたのね。
そのため、変則15ヶ月決算になった、というわけ。

>>970
おれの会社は単体が出る前に走り出してる。
というか、おれだけが走り出してる。
そうでないと間に合わない。

ありゃ、>>969へのレスですた。

逝ってきます

>970
もちろんこちらも動き出してはおります。

課長変わると仕事も変わる。
連結精算閉めながら、各企業の損益分析をせにゃならん。
1日って何時間だったかなあ･･･。

巷は連休？
こっちはフル出勤です。

来年からはパッケージソフトいれるそうです。
余計に時間がかかりそうなので鬱

エクセルが一番じゃ！！

みんなどうよ？

そろそろ続々各社データ届く。

未実現損益の計算だけ、非常に難解なエクセルで別計算し、
連結修正仕訳を入れてる。
新しいシステム入れても、未実現だけはエクセル計算なのだと。
こんな会社他にあるのかなあ･･･。

>>976
うちの会社も今度ソフト入れることになったんだけど
逆にシステムだけで終わらせられる会社ってあるのかなぁ
複雑なところは別計算するしかないかと思ってるのですが・・・