こんな失敗しました。-会計事務所職員-

あの〜質問なんですが、法人で支店（店舗を本店地以外の市に出店）を
だす場合、開設届は提出するもんなのでしょうか？

>>952
異動届けですな。
支店を設置した市に（他県の場合は県にも）提出すればＯＫ

>>953さん
すいません、添付書類はいらないですか？

>>954
特にいらないと思う。役所によっては謄本、変更後の定款が必要かも。
届出書の様式は、役所のＨＰからダウンロードするか、直接取り寄せましょう。

>>955さん
ありがとうございました。

>>なんねんか前に破産の通知うけていたけど、
貸倒れに計上してなかった。鬱

>>957
今期落としても、法人税法上は認められないかもしれないけど、消費税は控除できるんじゃない？微々たるものだけど。
知らん振りして別表四に加算しておいたら？

>>957
べつにー。

今期の費用、今期の損金で、税務署から今期の損金否認、破産通知期の損金にしますなどの更正はないだろうよ。
(繰欠切捨ての場合は別)
客には、「貸倒処理のためには、ある程度の期間が必要」と、言えばよかろう。

悩むな、こんな程度で鬱になったら、私なんぞは、年３回くらい自殺衝動に駆られてしまうよ。
客が悪い、通知を決算組む直前に渡せ！！と思いましょう。

クライアントから預かった押印済みの申告書をプリントミスしてしまったこと。
個人なんだけど、こういときに限ってレアな苗字なんだよな・・・

3年前、消費税の計算ミスして20万円程安く申告してしまった。
この間調査入ったんだけど、その件には気付かれなかった。
助かったけど・・・いいのか

>>961
たんなるほんまの計算ミスですか？

＞＞959
そしたら貸倒債権はずっとそのままにしとくのが
ベストでしょうか？

＞＞961
ほかに例えば売上計上漏れとかで
加算項目がありましたか？

>>962
単なる？伝票入力間違い。
中間納付した消費税を、誤って課税仕入れとして入力したまま申告書作成・・・

加算無しでした

>>965
ほほぉ、いい手だな。（ｗ

>>961
とうぜん。いい。

>>963
１．今後、毎年決算組むとき鬱となる。
２．異動、退職などで後任に見られたらアホと思われる。
３．損金に落とせるのに落とさないまま、時効(繰欠７年)を迎えたら賠償責任。
ゆえに、そのままはマズかろう。

>>963
値引きにするとか

>>969
さすがに、既に存在しない会社の債権を値引するのはまずいんじゃないかな。
今期貸倒れで落としても別にいいんじゃない？
厳密には駄目なんだろうけど、もし調査で指摘されても貸倒れ債権なのは間違いないので、ゴネれば何とかなると思う。（責任は持てないが）

>>970
それなら、内容証明を送って証拠資料を残せばおｋ

試用期間中に首にするのは問題ないと思うが。
そもそもまともに教育せず仕事ができるわけがないのに、
そこがわかってない税理士先生は非常に多い。

放置した貸倒は有税償却しる

>>957
ところで破産債権はいくらだったの？

＞そもそもまともに教育せず仕事ができるわけがないのに

学校で何勉強してんだよｗｗｗ　お前、免除だろ。

>>975
それ俺の誤爆だからｗｗｗ
ここに書き込もうとしたもの
http://life8.2ch.net/bouhan/index.html#1

http://life8.2ch.net/bouhan/index.html#3

>>974
100万までのきんがくです。

本来の処理：有税償却＝帳簿上損失計上、別表四加算・流出
実務上の対応：帳簿上損失計上、別表調整なし→税務調査で加算・留保→翌期減算

流出・留保で最終的な納税額に差が出るが、
税務調査では増差が出れば、最終的な納税額は二の次なので、
「修正するから翌期で減算させてくれ」と頼み込めば、
ほとんどのケースで認めてくれるよ。
貸倒はゴネる納税者が多いからね。
話がすんなりまとまるなら、税務署としても願ったりかなったり。

理屈づけるなら、破産の通知を受けたが、
諸般の事情によりまだ回収できる余地があると思われる。
改めて回収できるかを確認するので、
これで回収できないとわかった進行年度で損失に計上すべきである、って感じね。

>>973.>>979
有税償却・・・ええ、　　調査時加算−翌期減算・・・ととと　　
わたしには、こんな発想はありません。
９７９殿後段の考えで、今期会計費用・今期税務損金で問題無し。
反面されて、先方の帳簿に負債として残っていない限り否認されたこと無し。
１，０００万ならいざしらず、１００万下だろう。

×ええ、　○ええっ！

979殿の加算、翌期認容は、早い(根拠の弱い)貸倒償却の場合でしょう。
これは、お説のとおりで、よくある話し。
957のカキコとは、すこし違っているよう　と、ぞんずる。
　

いんや無理矢理、理屈つけるってこと。
事実関係を捩曲げて解釈するんだよ。
こんなの実際の調査では、よくある話。
あとは話しの持ってきかただ。
単純な増差減らしだってあるんだから、こんなのかわいいもんだ。

>983
ええっ！さすがに捻じ曲げすぎでは・・・。
そもそも損金算入時期が翌期以降にある理屈がないのに交渉でも無理では？
実際にあった話？にわかに信じがたいけど。

つーか法律上の貸倒だったか。
なら期ズレだから大丈夫だな。
問題は更正期間すぎてるかどうかだな。
仮装経理認定されちゃうときついが。
100万じゃないか。

今の事業会社の経理を自分の入社前は
会計事務所に記帳代行してもらってたのですが訴えたいほどの惨状です。

1．少額減価償却を知らなかったらしい。
→黒字出すぎて法人税が大変なのでお金使ってくださいと社長に言ったそうです。
実際は特例使えば即時償却できるものだらけの事態ですが
4〜8年償却にされてました。途中で変更できないのが悔しい・・・
とっくに耐用年数過ぎた中古取得でも、新品の償却年数が使われてます。

2.売上の多重計上がやまもり。零細企業なのに、一千万弱も間違ってました。

3.株主資本変動計算書の前期繰越資本金が０円。ちょｗ
もちろん１円会社でも０円会社でもありません。　

前期修正申告をすべきかどうか悩みどころです・・・もうすぐ決算・・・

984
事実上の貸倒ではよくある話。

修正申告できんだろ。
売上だけ更正の請求。

>>986
１はどうしようもないな。トータルで見れば納税額は同じだからあきらめろ。
今年度から、986が申告書作るの？

>>979
> 「修正するから翌期で減算させてくれ」と頼み込めば、
> ほとんどのケースで認めてくれるよ。
　その減産した期の調査で、また問題になるだけ。
　調査官は、自分が済めば後のことなんか知ったこっちゃ無いもんな。

＞987
事実上の貸し倒れが発生した年度が実際は第１期として、会社は第２期に貸倒処理。
その第２期の損金算入を否認されて第３期で認容減算？
そんな調査に出会ったことないけど、ホントにそんなこと現場でやるの？
どんな理由で更正打ってくるの？「本来は第３期で損金算入すべき・・・」とくるの？

うん、そうだよ。
そら君は自分の担当しか見てないからわからんだろうけど、
事実上の場合は適当な根拠で損失に計上してるとこ多いよ。
だから上記の話しになる。
たぶん君の事務所はしっかりしてんだろうね。

君の事務所というか、もう自分の事務所だけど。
この世界に入ってもう10年にはなるし、担当したり決算に係った会社は
数百社になるけど、そんな結論に導けるって知らなかったよ。
勉強になった。と、いうか現場は無茶苦茶だな。

破産宣告して免責が決定したら貸倒処理認められるけど
それ以外では債権放棄しないかぎり貸倒処理は認められないってことだろ
上で言ってる「破産の通知」が何をさしてるかで違ってくるんじゃね？

>>988
そうですね。でも更生の請求なんてやったことない・・・orz
税務調査で過年度の修正申告書つくらされたことはあるんだけど。
単なる事務員なので、あまり税務には詳しくないのですが、
事務員以下の会計事務所があるなんてあまりにも（涙）

>>986
申告書は会計事務所に依頼するか、作成後チェックしてもらうかします。
もちろん別の事務所です。

教えてチャンで申し訳ありませんが、
前期で売上に計上した納品物に瑕疵があり、
売掛金の全額回収ができなかった場合はどうやって差額を処理していますか？
契約書に瑕疵担保責任は記載されておりますが、
瑕疵の見積もりや、書面、先方とのやりとりの記録が何もないのです。。。

＞＞994　　破産の通知がきておたくの債務が〜円です
と金額ちゃんと通知がくるの？いまいち
破産のケースにでくわしたことがないもので

>>995
> 売掛金の全額回収ができなかった場合はどうやって差額を処理していますか？
　そりゃ、その回収できないことが明らかになった期で、値引き処理だ。

>>963
会計上は損金に落とす
で、別表で加算、流出

こうすりゃ残らないじゃん、税法上は正しく自己否認てこだしｗ
どうせ別表読めない社長だろ？

>>957
期首で売上/売掛金で処理しとけば。
どうせ調査なんか来んだろ。
もし来ても他の売掛金とごちゃ混ぜにして、
破産の書類見せなければ気がつかんだろ。

1000ゲット！！！！

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