▼▼学習塾・馬渕教室＠ウィルウェイの凋落▼▼

売上は順調に伸びているにもかかわらず、
それまで安定して伸びていた利益が急落するのはなぜか？
考えられるのは以下の二点。

・ドラスティックな節税対策（節というより○税に限りなく近いが）
・過剰な投資による急速な経営の悪化。

事態は前者から後者へと急展開していく
これは全く予想外の出来事であった。
もはや節税さえ不要な領域である。

仮に申告所得（税引き前利益）を4000万とすると、
そこから税金で少なくとも1600万は消えてしまう。
税引き後利益は2400万だ。

1年で現金が2400万円残るのではない。
利益と現金の動き（キャッシュフロー）は若干異なる。

名無し

会計について触れておきたい。
（マンション投資などを検討している、
お金持ちの保護者の方にも役に立ちますよ）

減価償却資産というものがある。

＞建物、建物附属設備、器具備品などの資産は
＞時の経過等によってその価値が減っていきます。
＞このような資産を減価償却資産といいます。
＞http://www.taxanser.nta.go.jp/2100.htm

キャッシュは購入時に一気に失うが、
会計上の経費は耐用年数に応じて分割される。

たとえば、コピー機は5年
可動間仕切り（二つの教室をぶち抜くために使用）や
ビル用の空調などは15年、
建物だと40〜50年で分割する。

（1割は資産価値を残すため、処分するまで償却できない。
したがって購入額の90%を償却期間で按分する）

（例）
3億の建物を50年で償却すると1年あたりの
3億×0.9／50＝540万が一年間の経費となる。

土地や賃貸ビルに入居する際の権利金などは
固定資産なので経費は発生しない。

では、15億の投資を行い、
5億を土地や権利金に、
残りの10億を建物等の償却資産に投資し、
平均償却期間を15年と仮定すると
6000万の経費が計上される。

この分はお金が動かないのでキャッシュフローとしてはプラスとなる。

一方、10億の借金を10年で返済するとなれば
金利を無視すると、年間1億を支払わなければならない。
（利息は経費になるので既に除かれている）

1年間の現金の動きは
税引き後利益＋減価償却費−借金返済額
　　　2400万＋　6000万　−　1億　　＝−1600万　

仮に4000万の利益＝黒字を出しても、
現金は1600万円目減りするのである。

したがって、借金を支払い終えるまでの
10年間を耐えるなら「1.6億の資金」が必要になる。
手当てがつかなければその時点で信用を失う。

もし利益が3000万だとさらに1億が必要。
借金が11億なら同様に1億必要。

さて、馬渕教室＝株式会社ウィルウェイの利益は？
そして資金蓄積はいかほどのものであろうか？
どこかの金融機関が融資をしてくれるのだろうか？

2003年多額の借金をし、急拡大に転じた。
同時に、この頃から馬渕は各方面に対する経営情報の開示を慎重にし、
銀行にさえ警戒心をもって挑むようになった。

ワンマンとはいえ、かつてのアットホームな雰囲気を感じさせた社風は
完全に消え、形だけの会議が残っただけであった。
会長をはじめ上司に媚を売る一部の上昇志向の持ち主と、
クビにならない程度に頑張る、ぶら下がり社員の二極化が進行していった。

ゆっくりと、しかし着実に組織は疲弊して行った。

このスレにもコマーシャルを過大に評価している人がいるようだ。
通常、塾はコマーシャルで選ぶ商品と考えない。
補習塾などミーハー大衆を相手にするならイメージ戦略は可能である。
彼らは中身など関心もないし、だからこそ個別などの補習塾に向かうから。
営業手法に問題がある教材販売会社などもCMやスポンサー活動は派手に行っており、その結果、商品も一定売れているようだ。

では、ある意味その対極にある中学受験においてイメージCMが通用すると考えているのだろうか？
いくら経営に失敗した馬渕教室でも、そこまでアホではないだろう。
（アホかも）

この手のコマーシャルは販売効果よりも知名度を上げ、
企業イメージを高めるために作られている。

そして、採用活動を有利にしたり、
内部社員の士気を高められるなどの効果を期待している。
世間の評価を知らない学生や社会人に対し、
マスコミの力を利用して、
勘違いを起こさせる手法なのだ。

だからCMで浮かれている連中は、
他でもなく馬渕教室の能天気な社員くらいなもので、
少しでもまともな社員はそのような金の使い道に
内心、疑問や否定意識が芽生えているであろう。
そちらのほうが至極真っ当な思考なのである

年末から急に盛り上がった感のこのスレだが
誰が、とは突っ込まずに
昨年を振り返ってまとめてみたい。

馬渕教室＝株式会社ウィルウェイは2003年、
関西塾業界の中では「借金」が最大で最高クラスの塾になった。

借金はおそらく12億、毎月返済はしているものの
売上＜経費＋返済額
となり手持ちの資金が毎月減少するジリ貧状態である。
月末や14日の支払いを乗り切るために、
短期の借金でその場を何とかしのいでいるのが実態だ。

さらには筧会長個人から会社へ融資を行うことも常態化している。
したがって、会長個人の融資要求には
銀行側が躊躇する段階に入っているようだ。

決算書の話をすると
アップは俗に言う借金はなく、
京進は12億とほぼ同水準にある。

しかし、京進の税引き後の利益は4億で
馬渕教室の10倍以上はあるのだ。
ただし、どちらも急拡大のための投資とみられ
今後の成果次第で状況が大きく変化することも考えられる。

で、潰れるのいつ？

>で、潰れるのいつ？
2月末？3月末？来年？

教育者として最後の矜持があるなら
生徒への迷惑が最小限になる２月中に
あぼーんしてもらいたいもんだ。

年末に・・・なんて最悪だぞ

では、馬渕教室の展望はどのようなものになるのだろうか？

中学受験部は昨年の桂に続き、梅田、千里中央と競合の少ない
ニッチ路線で展開中だ。

これは、身の丈にあった戦略とも言えるが
果たして需要はどこまであるのか？
豊中では後発でもあり、負け組みになってしまっている馬渕に
千里での評価獲得は可能であろうか？
競合に追撃されたらそれまでである。

梅田は決してニッチではない。
北部は十三の２大塾が防波堤を築き
東部・南部は京橋、上本町の馬渕を含めた塾がひしめき
梅田には来ない。
港区など大阪市内西部の上本町に通っている生徒を
取り込むしかないのだ。
高い賃料の梅田の立地を生かせないから
どの塾も進出しないのが実情である。

兵庫では勝てなかった馬渕が
新天地での成功を夢見るのはわからないでもないが。

高校受験部は新第一学区へ展開を続伸中だ。
しかし、結果はほぼ明らかだ。

ニッチを狙った旧第二学区は早くも評価が下り
生徒は頭打ちから減少に転じた。
そのような状況下で豊中・緑丘・千里・阪急茨木と
ガチンコ勝負を挑む姿勢を潔いとは言えないだろう。
緑丘のミーハー層が動く程度で、
豊中など保守的な地域は苦戦が強いられるだろう。

さらに来年以降、京橋を筆頭に馬渕教室の縄張りを狙う
中学受験塾の動きもありそうだ。
高校受験部は類塾の進出が規定路線とみてよさそうだ。
伸びきった戦線を立て直すのは容易ではない。

致命傷は資金不足である。
資金が潤沢なら多少の赤字でも長期戦で
立て直すことが可能である。

しかし、そのような余力は競合他社にはあっても馬渕にはない。
あるのは多額の借金だけである。
他塾の進出で１割でも、いや５％でも
生徒を減らすようなことになれば
一気に資金繰りが苦しくなる。

足かせは他にもある。
とかくやっかみの？嘲笑の？対象になる立派な施設である。
生徒が期待通りに集まらなかった場合、
単に高い賃料の貸しビルなら解約すれば資金繰りは楽になる。

しかし、緑丘をはじめ五月丘、JR茨木、浦堂など建設協力金方式で
自社ビルに近い形で建てた校舎はそうはいかない。

これは賃貸ビルなのだが、
地主に保証金の形で建設資金を先払いし、
10年以上の長期にわたって
賃料と建設協力金を相殺する方式である。

通常、中途解約をする場合、建設協力金は没収されることになっている。
これでは資金回収の目途が立たなくなり、銀行側が黙っていないだろう。

まさに引くに引けない状況なのだ。

新設教室は通常でも生徒が少ないスタートにしかなりえず、
ましてここ数年の惨憺たる結果をみれば
いずれも年間4000万近い赤字を出すことになるであろう。
トータルではなく１校舎辺りである。
梅田・千里・豊中・緑丘・阪急茨木の5教室で生ずる多額の赤字。
それを埋め合わせるだけの余力はもはやどこにもないのだ。

馬渕教室にとって2007年が最終ラウンドとなるのだろうか。
引き続き生暖かく見守りたい。＠笑

あげ

さて、無事に年を越せたものの、
事態はHappy New Yearとは行かなかったようだ。
馬渕教室＝ウィルウェイのみなさんいかがお過ごしですか＠笑
私は取調べを受けていました。誰に？

かｋ会長は社員に見せる強気な顔とは裏腹に、
今日も金策に駆け回り、
銀行のみならずノンバンクや親類縁者も含め
手立てを考えて頭を痛めていることだろう。

先日の某銀行との話は上手くいかなかったようだな。

それでもまだバスを増やしたり、
慌てて教室の改修を始めたり
金のかかることばかりやっているが、
大丈夫なのだろうか？

講師や事務員の朝晩の仕事振りも見させてもらっているが、
こんな醜態を晒しているようでは
高受、中受とも行き詰るのは必然だろう。

金だけでは勝てないのだ。
しかも借金ではなおのこと。

さて、今日はバスについて話そう。
馬渕教室はスクールバスを走らせている。
安心、安全は保護者にとっては
授業内容よりも関心が高いといって良いだろう。

ところでせっかくのオートロックだが
開け方がわからない子どもが
校舎の前でオロオロしている姿をよく見かける。

講師もなかなか気づかないようでは
かえって危険だな。風邪ひくぞ。

枚方では成基も走らせている。
枚方に限らず各地でバス戦争が勃発している。
今年はさらに激化するわけだ。

「馬渕の送迎バスの運転手マナー悪過ぎだ！
枚方近辺の送迎やってるお前だ！ 」

クレームをつける人も多いのだろう。
授業に遅れることは許されないから。

一時間近いロングドライブで車酔いしながら授業を受けてる子どもたち。
そうやって逞しくなるのだな。

馬渕教室はいったい何台のバスを走らせているのだろうか？
ホームページを見たらわかるから
素人さんも数えてみてね。

最近では緑地駅前を１台減らして、成田校へ補強した。
必死の防衛戦。苦労の跡が見受けられる。

スクールバスは自社所有か、業者に委託するかで経費の支払いが異なる。
馬渕教室は従来、業者に発注していた。
年間契約で１台辺り月額１２０万程度だろう。
値切れば３割引くらいは出来るのかもしれない。

仮に一台１００万として、
授業料を平均３万円（テキスト代や講習込みの平均）とすると
３３人分の授業料がバス代に消えてしまうわけだ。

安全志向に応えるべくバスを走らせているが
生徒が集まらなければ大きな負担となる。

千里丘や阿武山のように開校したが
生徒集めに苦労している教室が多く
ボディーブローのように馬渕の台所を苦しくさせている

生徒が集まらないからバスを増やす
という悪循環も始まっている。

そこで昨年あたりから、経費削減のため
バスを自社所有に切り替え始めた。

運転手は業者からの派遣である。
長期的には経費負担は軽くなるが、
問題はキャッシュフロー＝資金繰りだ。

１台買えば４００万。１０台買えば４０００万円。
新車は１０年くらいは持つだろう。
買ってもガソリン代、駐車場他維持費は結構かかるものだ。

チラシも校舎もEPION、中高合体と
経費削減を急ピッチで進める馬渕教室に
とても余剰資金があるとは思えない。

さて、今年は何台買うつもりだろうか、
何台買えるのだろうか。

最近は関係者による個人ネタが出てきて内輪化しているが、
ようやく少しずつ不満や不安を出せるようになってきたということだろう。
それだけ不安が（あるいは退職者なら恨みも）強くなっているということなのだろう。

いらだつ中枢と浮き足立つ現場の中間管理職
（常に後手後手に回っているのは傍目から見ても明らかだよ）、
さっさと逃げ出す講師たち（それよりも本部職員の方が情報が早いようだな）、
そして相変わらず、鈍感であほなぶら下がりたちの様子が散見されるが、
馬渕教室の皆様はいかがお過ごしでしょうか。

さて、経営不安や数々の悪評の書き込みを非難する声もあるが、
根も葉もない話であれば誰も信じない。
無視するか、否定する根拠を挙げることは容易だろう。
それだけで誰もが納得し、安心するのだ。
しかし、それがまったくなされていないことが一層、経営不安の信憑性を増徴させているのだ。

そうそう！今月から、インターネットにおける個人情報開示の法律が
変わったので、匿名掲示板で誹謗中傷してる人などに対しては、
速攻で情報開示を要求して告訴できることになったらしいので、
法的措置をとられそうな人は覚悟しておいた方がいいよ〜（笑）

そして、誰かが言っているのでなく、
何よりも現象事実が経営不安を物語っているのである。

多額の借入金問題。
施設への過大な投資。
校舎の急拡大の失敗。
＝ここ数年の新設校舎はことごとく生徒が集まらない。
その結果としての申告所得の激減＝財務体質の悪化

その背景に

講師層の薄さ＝授業レベルの低さ。
前近代的な授業スタイルの失敗。宿題漬けや成績順の座席配置。
強引な進路指導。
その結果として数年来最低水準の合格実績。
＝生徒数が増え、合格者が減少する異常事態

これが生徒一流、講師二流、経営者三流の
馬渕教室＝株式会社ウィルウェイの実態なのである。

私は一部の生徒や保護者から高い評価を得ていることを否定していない。
かつてはここまで酷かったとも思えない。

しかし、総じて好評価を得ているのであれば、
そのような評価が口コミでもネットでも聞こえてくるはずだ。
そして、なによりも上記の不安要因も現象として現れないのである。

今では罪なき生徒たちも馬渕教室に通っているというだけで、
学校では嫌われ者になってしまうことさえある。
これは一例ではない、あちこちで聞かれる話なのだ。

最近ここに登場する創駿会東大寺君を知っているか？
彼のような選民意識を植えつけているのも馬渕教室なのである。
塾に行ってから性格が変わった。
そのような声を聞いたことは無いだろうか

馬渕教室に対する評価は高くない。
ただ、他に行くところがなかっただけ。
という現実を謙虚に受け止めたらどうなのだろうか。

さて、どなたでもいい。
明確な根拠を示した反論を期待している。

過去の栄華に耽っている場合ではない。
敵と借金取りは目の前に来ているのだから。＠笑

少子化の波はさけられないよ

あげ

ときます

揚げ

age

Mr.X　マダー

保護者から高い評価を得

Ｍｒ．Ｘ　キター

名無しさんへ

私は馬渕に反論するのではなくて、あなたに反論する。
根拠のない空想話はもうやめて。私は馬渕が好きなんです。
行くところがなかったから馬渕に入ったんじゃない。
わたしは馬渕を選んだんです。
あなたのような人に流されなんかしない。

>>71
「馬渕が好き」

馬渕生からよく聞く言葉です。だから馬渕のことを悪く言われると悲しい。
それはよくわかります。

でも、上の投稿が根拠の無い空想話だと、本当に断言できますか？

わたしは子どもが馬渕に通っているので、馬渕の経営状況には関心を持たざるを得ませんが、
投稿には事実も含まれているようです。

感情的になる前に、実際はどうなのかを冷静に見ていくこともそろそろ必要なんではないかな？
それが人に流されないってことですよ。

朝ラッシュ時、枚方市ターミナール駅の改札内のトイレへお腹を片
手で押さえお尻をもう片方の手に持ったカバンで押さえてトイレに駆け込んで行
くセーラー服の女学生を目撃した事が今年１度だけあった。その女学生は、女子
トイレに入ったが行列が出来ていたのか直に出てきて外の多目的トイレの開ボ
開タンを連打しが開かず使用中のランプが灯っていた。その間に、女子トイレの
行列は外まで伸びていて女学生は多目的トイレの前でお腹手で、お尻をカバ
ンで押さえながら苦しそうに足踏みして空き待ちをした。俺は、トイレに入る
振りをして女学生の側を通りがかると女学生は独り言の様に、お腹痛いと言っ
ていた。俺は、下痢ピーに襲われてるなと悟り直トイレを出て再び女学生の側を
通ると早く空いてもうだめと限界寸前でお漏らし秒読みを臭わせる事言ってい
たので俺は少し離れた所から見続けた。

今から１年前、隙間が10センチ以上ある裏のトイレで自分と同じ
学年のおとなしい子がオシッコしてる所を後ろの下の隙間から自作のトレイを
入れてオシッコをゲットしたが見つかり「アホ　ナニスンノ」と
悲鳴を上げられたが直ゲットしたオシッコ持って裏に行って匂いを嗅ぎながら
舌で舐めた見ると凄く臭くて不味い、チンポを擦りながら飲もうと思ったがその前に
逝ってしまい 残ったおしっこを飲もうと思い口に含むとトイレの匂いがして
吐きそうになり仕方なく残ったおしっこは直に捨てた
それ以来校内でその子を見ると口の中にあの時のおしっこの味が
して条件反射なのかズボンの中でチンポが大きくなりその後
吐きそうになる、他のクラスのおとなしい感じの女子を見るたびに
この子も顔に似合わず気の強い言葉を使うのかなと思い
おしっこも 不味くて臭いのかと思うようになった。



255 ：名無しさん＠ピンキー：2007/03/18(日) 14:40:51

俺の姪っ子（小学３年生）で調べたことがある。
全ての女児に対して言えることかどうかは知らないが
ケツの穴は別にウンチ臭くはなかった。（そりゃ排便直後はウンチ臭いだろうが）
ケツの穴は大人のケツの穴に似た酸っぱ臭いにおいが多少する位で
前の割れ目は多少便所っぽい小便臭がするのは確かだが「くっさ〜」と言う程ではない。
それよりも何かイカ臭いような肌の匂いがする。
パンツの臭いも殆どそのイカ臭いような肌の匂いの方が強く確かに真ん中は小便で
黄ばんでいることが殆どだが小便臭は思った程でもない。
パンツにウンがついてることは少ないけど時々ウンスジと言えるような尻の割れ目状についてる時と
肛門が痒かったのかパンツの上からほじったようについていたことは何度かある。
その時はケツの穴独特の酸っぱ臭いにおいが強く臭う。

　　　　＼　　　　 毛　 　　 　 ／
　　腿　　＼＿　　|　　　＿／
　　　　　　　 　 彡彡彡
　　　　　　　 　 ミミミミ　クリトリス
　　　　　　　　 ミミミミ ／￣￣￣￣
　　　　　　　　 ノ　σ ヽ　尿道
　　　　　　　／　/ ゜ヽ￣￣￣￣　　　　　　
大陰唇　／　／／＼＼　＼　　　　　　　
￣￣￣￣ 　（　( 膣　) ── 小陰唇 　
　 　　　　＼　＼＼／／　／　　　　　　　　
　　 　 　 　 ` 　 ＼／　　'
＼　　　　　　　　 ＊──アナル
　 ＼＿＿＿＿_／＼＿＿＿＿_／

ちなみにこの時は一緒に風呂に入る前で脱衣場でパンツを脱いだ直後自らケツを突き出して肛門を見せて来たので臭いを嗅いだ。
だから一度しか経験はない。パンツの臭いは何度も嗅いだことがある。
排便も一度だけ見たことがある。「道の駅」ではないが簡単な食べ物を置いている店が並んでいるところに工事現場に置かれてあるような簡易汲み取り便所があった。
「ウンチとオシッコ出そう」と言ってその便所で扉を開けたまま一段高いところに設置された汲み取り便器にまたがってしゃがんでたのを見た。
格好悪いので俺は何か介抱をするようなしぐさをして周囲にカムフラージュしていた。
覗き込んだ訳じゃないので臭いなどは解らないがガスが貯まってたのかホットパンツのような半ズボンとパンツを下ろして
しゃがんだとたんに「プー！！」と大きなおならが出た。
そしてオシッコ、ウンチの順で出たみたいだった。尻は拭いたが無造作にトイレットペーパーを握ってちぎり立って拭いてた。
しかも一度だけしか拭かなかった。

馬渕工作員ウザいよ。
こんなくだらない方法で埋め立ててどうするつもりだ。
どんだけ低脳なんだよ。
頭使って、日本語しゃべれ。


そうか、
馬渕行ってると、
>>73->>77　のような事しか書けなくなってしまうという見本なんだな。

この変態と同じ匂いがするな！同じバカだ

まとめサイトﾊｹｰﾝ
http://wiki.livedoor.jp/horse2007/d/

よみがえるＭｒ．Ｘの投稿・・・

背中がかゆくなるな

＞＞８１
馬は自分の背中掻くことできないもんなぁ