アフィリエイト税務調査、税金、確定申告など。

発生主義で付けてもそんなに難しくないだろ
そりゃ辻褄合ってりゃ、そんなに怒られることもないかもしれんが
アフィの商習慣て言うのが俺にも分からんのだが

納品日と振込日が違うとか
レジ打ちして金もらってる商売ならまだしも
振り込まれるまで確定しないとか、ある意味どの業種でも同じじゃないのか？

発生主義だと、ちゃんとＡＳＰの管理画面とかの記録を
保存しておかないとダメなんだよな。
でも、ちゃんと保存してなかったよ。
ＡＳＰによっては、半年前しか分からないものもあるし。

どっちみち、昨年はたいして稼げてないから、税金は変わらないとは思うが
今年から来年以降、稼ぎが増えた場合は、大問題だわな。

>>932
確かに
全然振り込まれなくてやめたASPあるわ
別に振り込まれたら来年計上するから脱税ではないよな…

ところで質問なんですが、
サラリーマンやりながらの副業アフィでも青色申告は可能？
雑所得で白色申告が普通のようですが、
過去ログにはサラリーマンやりながらずっと青色申告してる、
という書き込みがあったのですが…

>>933
白-青ときて今は法人化してるよ

換金申請した日を掛け発生日にすれば問題ないよ

アフィはちゃんと期間集計きっちりしてるからやりやすくね
発生主義とか難しい言葉使わんでもいいレベル

つーか…、

税法でいう収益の認識は「発生主義」って書かれているけど、正確には「実現主義」ね。

実現主義とは、財貨役務の相手方への引渡しとそれに対応する現金・現金同等物の受領があった時点で収益と認識する基準。
つまり、債権として確定した時点で収益として認識してくれって言う話です。

なので、入金時点で収益を認識する現金主義とは全く違うんですよ。
ＡＳＰから２ヶ月後には振り込むよってお知らせが来たらそれは売掛売上の仕訳を切るわけです。

収益に関しては、理論的には、発生主義、実現主義、現金主義という認識基準があって、実現主義はそのまんなかに位置づけられるんだけど、
収益の認識基準が実現主義によることは、会計学の基本的な話なので、法律でもどうのこうの言わないだけ。
むしろ、収益を発生主義で認識すること自体を認めていません。
だって、納めるべきお金が入ってくる見込みがないのに、どうやって納税するの？って話になるわけだし。

換金ラインが５０００円で、５０００円以上あるならそれはいつでも請求可能なのだから、債権として認められるわけだよね。
だから売り上げ。

これを換金請求していないから売上にしないというなら、それは、今年は売上上がりすぎているから来年に回すかなんてできて、所得を恣意的に引き下げることができるから認められませんよという話。

だからこそ、青で現金主義を採るのであれば１０万までしか控除は認めないって話につながるわけ。

「アフィは振り込まれるまで確定収入ではない」というのは間違えで、振り込まれるのが確定しているなら売上。
なので、入金されていなくても、債権として認められるなら売上。
途中で却下されるような状態ならそもそも債権じゃないので、売上でも何でもないという話です。

>>937
可能。
所得は１０種類に分けて計算するんだから、給与所得以外の所得がどれに属するかは副業だからという話とは別の話。

建前はそうなのだけど…
とりあえず、青色申告をするには、事業所得に該当しないとだめだね。
アフィが事業所得に該当するなら青は可能。

じゃ、副業としてやっているアフィが事業所得として認められるか？って話になると
アフィしかやっていないなら確かに事業だろうね。

ただ、副業でやっているなら、事業税納めるくらい稼いでいるのかとか、アフィで給料より多く稼いでいるかというような事業性の判断の話が出てくる。

なので、リーマン副業の場合は、事業所得にするには相当程度稼いでいるんだろうねと判断できます。

>>912-914
ありがとうございました！
健康保険料も高くなることや、簡易課税でアフィの場合2.5％になることを見落としていました
節税のテクニックについてもありがとうございます
しかし経費を増やすなどして節税しないと、とても稼ぐためのモチベを保てないですね。ここまで取ってくるとは・・・

今年は青色で現金主義でいくかな。
どうせ、今年はたいして稼げてないかr
控除の限度額に拘っても意味ないか？
年金、国保やアフィリ塾代などをひいたら、収入殆どなくなうよ〜
そもそも、ASPの報酬の管理画面を保存してなかったら、複式簿記でいけないし。

だからあ、来年の申告からは、複式簿記で行けるように
ASPの報酬レポートをしっかり保存しておきます。
で、来年の申告では、複式簿記に挑戦です。
一応、来年から稼げるように頑張るつもり。。。本当にかげるのかな？。。。

青色は現金主義じゃダメでしょ

ウェブサイト運営業で開業届けを出した場合、オークションの仕入れを経費にすることはできますか?
税務調査が来るまで別に伝えなくてもいいんですかね・・

>>945
いちおう、確定申告するときに税務署に届ければ、
現金主義でもＯＫらしい、本で調べたら、そうなっていた。
ただし、控除は１０万円までしか認められないらしい。

>>941
ああ、わかった。なるほど。
それだと、５０００円以上超えたら換金しますよっていうＡＳＰは、
５０００円超えた時点で売掛売上になるわけですね。
逆にそのＡＳＰで５０００円超えてなかったら、換金の確約ではないので、
４２００円の成果が上がっていても、それは売掛売上にはならんわけですか？

例外は、換金をする額を自分で決まれるＡＳＰ。
これだと、ＡＳＰの決まりに関係なく、自分の意思で換金するかどうか決められるので
換金してなくても、売掛売上に含まれてしまうんですね。

だとしたら、銀行通帳だけでもわかるよな、二か月後に振り込まれるところは、
二か月前にさかのぼって見ればよい。

でも、前年度、現金主義で確定申告して
今年度、複式簿記に移行する場合、

自分の銀行通帳に振り込まれている１，２月分のアフィリ報酬分は
どのように計算したら良いんだろうね？

だって、複式簿記で計算したら、１，２月分のアフィリ報酬は
前年度の売掛になるけど、でも、前年度は現金主義だったら、
その分は確定申告の中の計算に入っていないでしょう？

この現金主義から複式簿記への移行の境界線をどうするのか？と。

楽天アフィリエイトの楽天ポイントの申告はややこしいな。

楽天のは年10万ポイントぐらいだけど申告してないなぁ

>>951
調査来たらアウトだね

楽天は、スーパーポイントかなんたらとか
あとポイントが失効したりとか、
本当にややこしいんんだよ。

いや、ポイントの扱いなんて統一見解ないんだから
調査来るまで放置で正解
数百万の零細なら
調査なんて来ないんだけどね

そういうウソも止めたほうがいい
数百万でも来る人は来る

じゃ、一つだけでも調査が来た実例挙げてみなよ
まさか、適当なウソついちゃった？
逃げないでねｗ

楽天アフィリエイトポイントの仕訳
http://入門-青色申告.com/shiwake/no08.html

調査ビビリ厨は黙ってまじめに申告しておけｗ

楽天ポイントを現金にすると実質15%引きだから85%申告でよさそうな気がするけどダメなんかな

>>949
現金主義から発生主義に変更する場合の期ズレは、変更時に吸収する。

去年現金主義で今年から発生主義にするのであれば、
去年売上として計上されていない分を今年の売上として含める形になる。

これだと損してるって思うかもだけど、現金主義は収益も費用も入金出金の時点で認識するものだから、
これを発生に変えるということは、費用も発生時に認識することとなって、

例えば、サーバーを一年契約で６月に３万円で借りたとして、代金の支払いが契約終了日って言うようなケースだと、
３万×6/12が費用として計上することになる。

>>960
もし、今回、現金主義から発生主義に変更するとしたら
今回は１４か月分の計算をしないといけないのかな？
アフィリエイト報酬に関しては。

>>949
自分はこれがややこしいので、もう白色の去年分から発生主義で計算し直しましたね・・・
もうすでに現金主義で申告書出してしまっている場合は
修正するか、去年入れてない分も含めて今年分を計算するかでしょうね
一応、同じような事例の参考URLを貼っておきます

ttp://www.qa2ch.com/qanda/2911594
ttp://oshiete.goo.ne.jp/qa/4712962.html?from=recommend
ttp://detail.chiebukuro.yahoo.co.jp/qa/question_detail/q1223342907

楽天アフィリエイトの楽天ポイント獲得分を、
月々の収入として計上するということは、
12月末日の楽天総保有ポイントも、
年末残高に含まれるんでしょうか？

>>961
そういうこと。
変更時で吸収できるということは、延滞税とかそこらへんもかからないってことだから、それなりに優しい話ではあるけどね。

あと、誤解している人が多いみたいだけど、白でも発生主義（実現主義）が原則で、売掛売上を計上しないとだめなのよ。
青でちょっと大変だからってことで申請して初めて現金主義が認められます。

なので、白だから現金だとかと考えていること自体が間違えです。

まぁ、うるさく言われるのは売上だけだから、費用に関して現金主義でやっていようが、そこは何にも言われないけどね。

>>963
楽天ポイントに関してはちょっと難しい話があるんだよね。

楽天は、３０００円超えたら現金として振込がある。
これに関しては、売掛売上計上になるのは間違いない。
まさしく現金なのでこれは売上に計上しないとだめだよね。
なので、現金として振り込まれた部分については売上計上。

じゃ、3000未満の楽天アフィ報酬（ポイント部分）はどうすんの？って話になるんだけど
これについては、諸説あるのが実情。

楽天のポイントって使わなければ意味がないから、現金化されることがないポイントまで売上ってみればそれはどうなの？って言う話にもなるわけで。
楽天ポイントが納税資金として認められるくらいの通貨性があればそれはありだろうけど、あり得ないよね。

なので、アフィ報酬の一部をポイントで支払うタイプに関しては、ポイント部分は値引きと考えて（要は、ポイントを使わなければお金でも何でもない）
使った時点で売上計上ってのが一般的。

楽天ポイントって
アフィリエイト報酬とそうではない部分があるでしょう？
それをどうやって区別するんだ？

白色→青色申告 現金主義から発生主義で
http://okwave.jp/qa/q4712962.html

将来、稼げるようになって
個人事業主から法人へ移行した場合
税務調査って、個人事業主時代のまで調べられるのか？

やよい青色というソフトを購入したら
それも控除で見てもらえる？

>>964
それじゃ、今月の確定申告は初めての青色申告なのだが
今回のは現金主義にしてもらって申告して
来年の申告から発生主義に変えたほうが、すんなりいくんじゃないの？
昨年の白色までは、現金主義でやっていた。

俺は楽天は月3万くらいと割合的にも引くのとポイント払いを理由に
確定分をまとめて雑所得で計上している
これで申告は非常に楽

過少申告してるわけでもないし楽観視はしてるが
俺様理由なので雑にしてる明確な根拠はないのであしからず

>>966
買い物分をつけてる奴なんていないのでは？

昨年までは白色だったんだけど、現金主義で申告していた。
で、税金払うぐらいだったので、その直後、青色と開業届の申請を出した。

で、今年の申告から青色なんだけど、現金主義で行こうか
発生主義で行こうか、迷っている。
実は収入落ちて、税金払わなくてもよいぐらいに収入落ちた。
（で、アフィリの塾に入ることにした。）

どうせ、大きく稼ぐようになったら、発生主義に移行しないといけないんだが、
どこで移行しようかなと迷っている。
とりあえず、今年の1年目の青色は現金主義で行って
来年の2年目の青色から発生主義に変えようかな？と。

帳簿付けで一番やってはいけないことは、ルールを変更することよ。
一度決めたルールは変更しない。
今年はこれで、来年はこうする、じゃなくて、ずっと同じルールでやれよ。
変更はすごく厳しいぞ、税務署の対応が。

>>873
じゃ、青色申告になったら、最初から発生主義で行ったほうが良いんだな。

あと、調べてみたら、現金主義にしようと思ったら
今年の申告だと、前の年の3月15日までに申請しておかないとダメなんだな。
だったら、今年は青色1年目だから、最初から発生主義で行くべきだな。

やよいのモデル女性がかわいい

昨年のＡＳＰの報酬確定レポートダウンロードしてないんだが．．．
なかには、六か月前までしか、さかのぼれないのもある。
こういう場合、振込先の銀行通帳と
ＡＳＰの2か月後に振り込まれるという説明書きのページを
ダウンロード、コピーしておけば
証拠になるかね？

>>965
それだと3000円を超えた分、つまり楽天キャッシュ分だけを
収入として売上計上して、3000ポイント分は使わない限りは
売上計上しなくても良いんですか？

で、楽天キャッシュは、実際は換金しないと現金にはならないけど、
報酬が確定した時点で、現金として楽天市場に「振り込まれた」扱いとなり
年末残高に含むということ？

楽天のアフィ報酬って、使った時点で売上でいいんかい

事業所得は基本発生主義で、雑所得の場合は現金主義で良いんですよね？

アフィリエイトで得た所得の確定申告について【チャート】
http://support.a8.net/as/kakutei/chart.html

未だに現金主義でもいいとかデマに流されすぎ
税理士に聞け。100%発生主義だと答える。
事業所得だろうが雑所得だろうが一緒

>>965
それだと3000円を超えた分、つまり楽天キャッシュ分だけを
収入として売上計上して、3000ポイント分は使わない限りは
売上計上しなくても良いんですか？

そういうこと。

3000円超えなければ楽天でしか使えないポイントを強制的に付与されているわけでしょ？
現金・現金同等物をもらったって言えないから売上ではなくて、販売奨励金をもらったというような扱い。
要はなんか買う時に仕入値引を受ける権利をもらったってことでしょ？
これが事業用のものを買えばそういう値引きとして処理できるし、家事用で使用するなら全部所得計上っていう話になるってだけ。

この話は、楽天が3000円以下なら強制的にポイント付与ってしているからそうなるだけで、
現金とポイントどっちも選べるという状態とは意味が違うというのに注意。
現金とポイントどっち選ぶ？ポイントにするよって言うなら、全部収益。

つまり、将来現金として交換できる権利でなければ売掛金ではないので、収益としては計上しないっていう話。
実現主義の要件を検索してみればよくわかる。

で、ここまでが理屈の話だけど…。
正直めんどくさい。

楽天だけからしか貰っていないならいいけど、楽天だけはこういう処理で他は…ってなるのがめんどくさいから
とりあえず全部売上でもいいんじゃねって話になっているだけ。
税務署側にとっては売上多い方が税金とれるからね。

>>982
丁寧にありがとうございます！
理屈と処理の面倒さ、どちらを優先するかで処理方法が
変わってくるということですね。

なら、残高も

現金化できるのは楽天キャッシュだけ→楽天キャッシュ保有数が残高
キャッシュ+ポイントを売上計上→キャッシュ・ポイント関係なく、総保有数が残高

と考えられるし、そもそも現金化してない楽天キャッシュを
普通預金に現金として存在する普通預金残高と同じ扱いなのか、
という疑問もありますが、その辺の判断は自分の管轄の税務署にかかってる。

こういう解釈の仕方で合ってます？

残高というのは、売掛金にするかどうか？って話かな？

アフィ報酬としてもらった楽天キャッシュについては、自分でいつでも現金化できるから、
そこはどう転んでも売上だし、売掛金と同等って考えることになるだろうね。

ポイント部分に関しては、利用明細にアフィリエイト報酬としてとかかれているものについては、
現金化できないから値引きとしてみてくれて使ったときに売掛売上立ててねといわれるか、
アフィだから報酬だろ使おうが使わないが売掛売上って見られるかは、税務署次第って所だね。